A pesar de que la digitalización de la economía ha impulsado el uso de transferencias bancarias, muchas personas muestran reticencia a recibir este tipo de pagos. El motivo principal es la retención automática de fondos que aplican los bancos a cuenta de impuestos como Ingresos Brutos, lo que genera dudas sobre quién debe absorber estos costos.

¿Las transferencias tienen impuesto?

Si bien las transferencias en sí no tienen un impuesto específico, sí pueden estar sujetas a retenciones y percepciones fiscales dependiendo de la situación tributaria del receptor. Por ejemplo:

• Monotributistas en el régimen simplificado: no suelen experimentar retenciones.
• Contribuyentes bajo el Convenio Multilateral: pueden sufrir retenciones de tributos como Ingresos Brutos, especialmente si operan en múltiples jurisdicciones.

ARCA y el Nuevo Sistema de Retenciones

El sistema fiscal se endurece con el objetivo de controlar las transacciones personales y evitar la evasión. La Agencia de Recaudación ARCA implementará un mecanismo de retenciones automáticas que podrá elevar el porcentaje de Ingresos Brutos retenido a 5% para contribuyentes incumplidores, cuando el valor habitual es del 1,5%.

Este ajuste afecta principalmente a quienes operan transferencias fuera del sistema formal o sin cumplir con sus declaraciones tributarias. Además, se prevén sanciones como:

• Intereses resarcitorios.
• Restricciones para acceder a créditos.
• Posibles investigaciones fiscales.

Cómo Evitar Retenciones y Penalizaciones

Para minimizar los riesgos y evitar retenciones elevadas, ARCA recomienda a los contribuyentes:

1. Regularizar su situación fiscal: asegurarse de estar registrados en los regímenes tributarios correspondientes y presentar las declaraciones juradas en tiempo y forma.
2. Anticipar la clasificación de operaciones: notificar al banco si una transferencia no tiene fines comerciales para evitar una interpretación incorrecta.
3. Documentar las operaciones: contar con comprobantes que respalden el origen y destino de los fondos transferidos.
4. Verificar cuentas propias: en transferencias entre cuentas del mismo titular, asegurarse de que ambas estén registradas correctamente para evitar errores.

Impacto en las Transacciones

El endurecimiento de controles representa un desafío para quienes operan de manera informal. Sin embargo, para los contribuyentes que cumplen con sus obligaciones fiscales, el porcentaje de retención seguirá siendo del 1,5%. La clave radica en la prevención y asesoramiento fiscal para evitar problemas con las entidades bancarias y el organismo recaudador.

De esta forma, ARCA busca reducir las transferencias no declaradas y garantizar que las operaciones se realicen dentro del marco legal, asegurando un impacto fiscal equitativo y transparente para todos los actores involucrados.